Анализ выписки банка и декларации по НДС: как составить пояснения по полученным суммам?
Добрый день!
Мы ООО на ОСНО, пришло письмо с налоговой, помогите пожалуйста ответить на него, буду очень благодарна за помощь.
Текст письма:
"ИФНС России сообщает, что согласно проведенному анализу выписки банка за 3 квартал 2017 установлено поступление денежных средств в размере 19 923 945,57 руб., сумма по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2017 - 13 971 141 руб, по данному факту необходимо представить пояснение, а также о способах расчетов с контрагентами. В течении 5 рабочих дней со дня получения необходимо представить документы (счета-фактуры, товарные накладные, договор и др.), подтверждающие факт поступления денежных сумм за прошлые периоды в 3 квартале 2017 или суммы, не подлежащие обложению НДС, покупка товаров без НДС."
У нас была продажа квартир на сумму 3 140 000,00 руб.
Мы ООО на ОСНО, пришло письмо с налоговой, помогите пожалуйста ответить на него, буду очень благодарна за помощь.
Текст письма:
"ИФНС России сообщает, что согласно проведенному анализу выписки банка за 3 квартал 2017 установлено поступление денежных средств в размере 19 923 945,57 руб., сумма по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2017 - 13 971 141 руб, по данному факту необходимо представить пояснение, а также о способах расчетов с контрагентами. В течении 5 рабочих дней со дня получения необходимо представить документы (счета-фактуры, товарные накладные, договор и др.), подтверждающие факт поступления денежных сумм за прошлые периоды в 3 квартале 2017 или суммы, не подлежащие обложению НДС, покупка товаров без НДС."
У нас была продажа квартир на сумму 3 140 000,00 руб.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Мы ООО на ОСНОесли вы на ОСНО, и у вас нет каких либо льгот по НДС, то
вам нужно поступившие деньги на расчетный счет в 3 квартале 2017 года проанализировать, и в зависимости оттого, что это за деньги, составить анализ:
- поступления от контрагентов за уже купленные квартиры, т.е Кт 62.01
- поступления от контрагентов в счет будущих реализаций, т.е авансовые платежи, Кт 62.02
- другие поступления, например вы получили займ, или еще что-либо не связанное с реализацией
далее смотрите, счет 62.01 за 3 кварталЦитата: У нас была продажа квартир на сумму 3 140 000,00 руб.Эта сумма у вас должна быть по Дт 62.01 и на эту сумму у вас должна быть счет-фактура (счет-фактуры)
далее, смотрите Кт 62.01 , если он больше суммы реализации, значит у вас были неоплаченные реализации с прошлых отчетных периодов, проверяете это
На сумму всех поступивших авансов Кт 62.02, вы должны выписать авансовые счета -фактуры, ст 164 НК РФ, ст. 168 НК РФ
согласно ст. 169 НК РФ после реализации вы имеете право авансовый НДС принять к вычету.
Дт 62.02 - Кт 62.01
По авансам есть исключения, так авансовый счет-фактура не составляется, если аванс получен по условиям которые прописаны абз. 3 п. 17 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137:
или имеют длительность производственного цикла изготовления свыше 6 месяцев;
или облагаются по налоговой ставке 0%;или не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)
вот и проверяйте, что у вас есть по оборотам, и что вы отразили в декларации.
и тогда вам будет видно почему денег поступило 19 923 945,57 руб. , а в декларации 13 971 141 руб, -
Добрый деньЦитата: У нас была продажа квартир на сумму 3 140 000,00 руб.Согласно пп. 22 п. 3 ст. 149 НК не облагаются НДС операции по реализации жилых домов, жилых помещений и долей в них.Это тоже учтите.
-
юлия79, А то, что используем метод начисления, это надо им указывать?
